SAT advierte sobre estas conductas a contribuyentes; podrías ser auditado
El Sistema de Administración Tributaria (SAT) actualizó sus criterios de vigilancia, lo que dio pie a revisar ciertas conductas de las y los contribuyentes, pues quienes incurran en estas prácticas podrían ser auditados.
Ahora que la autoridad fiscal ha reforzado sus criterios, esto le permite detectar con mayor rapidez inconsistencias en declaraciones, movimientos financieros y operaciones comerciales. Lo que significa que cualquier irregularidad, por mínima que parezca, puede ser identificada y derivar en una revisión más profunda por parte del SAT.
¿Bajo qué conductas podrías ser auditado, según el SAT?
Derivado de la actualización de los criterios del Sistema de Administración Tributaria (SAT), publicados el 20 de octubre de 2025 en el comunicado 53/2025, se dio a conocer que podrías ser auditado bajo las siguientes prácticas.
A continuación te presentamos los 11 puntos que deberás tener en cuenta, los cuales podrían ponerte bajo observación:
1.- Facturación ilegal: plantea que, bajo la detección de operaciones con empresas dedicadas a emitir comprobantes falsos o simulaciones de nómina, se activan alertas.
2.- Pérdidas fiscales constantes: estos contribuyentes estarán bajo un seguimiento más detallado, especialmente quienes reporten pérdidas fiscales de forma recurrente sin una justificación clara en su actividad económica.
3.- Errores dentro de sus deducciones: debes tener en cuenta que si rebasas los topes autorizados por la ley, éstos serán seguidos de cerca, al igual que las deducciones simuladas.
4.- Salto de ingresos: este punto aplica para personas físicas y morales; busca detectar a quienes no reflejen en sus declaraciones la totalidad de sus percepciones.
5.- Uso inadecuado de beneficios: el uso indebido de estímulos fiscales será vigilado, especialmente cuando se utilicen de forma excesiva o fuera de los criterios permitidos para disminuir la carga tributaria.
6.- Desequilibrio en la cadena comercial: este factor alerta sobre diferencias entre montos reportados con base en compras o importaciones frente a ventas posteriores.
7.- Irregularidades en comercio exterior: se refiere a operaciones con mercancías importadas con un valor por debajo del de referencia de mercado o cuando se detecte incumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias.
8.- Incumplimiento del patrón: esta conducta será observada cuando exista incumplimiento en la entrega de retenciones fiscales correspondientes a trabajadores, ya que es una obligación directa ante la autoridad fiscal.
9.- Transacciones en triángulo: se dará seguimiento a operaciones financieras realizadas mediante jurisdicciones de baja tributación, especialmente si hay indicios de triangulación con posibles paraísos fiscales.
10.- Devolución de dinero injustificada: las solicitudes de devolución de impuestos también serán revisadas, sobre todo cuando se solicite un reembolso sin sustento legal o fuera de los supuestos permitidos.
11.- Baja contribución sectorial: se analiza cuando la tasa efectiva resulta menor al promedio del sector económico al que pertenece el contribuyente, lo que puede indicar planeación fiscal agresiva o subdeclaración.
¿Qué debes tomar en cuenta?
El SAT reiteró que estas medidas buscan detectar irregularidades y combatir la evasión fiscal, por lo que recomendó a las y los contribuyentes:
- Presentar declaraciones completas
- Evitar inconsistencias en ingresos y deducciones
- Cumplir con todas sus obligaciones fiscales
Mantener tu información fiscal en orden es clave para evitar revisiones o sanciones por parte de la autoridad.
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