SAT aplica ISR al aguinaldo: ¿en qué casos y cuánto te toca pagar?
Con el fin de año, los trabajadores comienzan a esperar el aguinaldo, la prestación que compensa su trabajo anual y que ayuda a cubrir los gastos de las fiestas decembrinas. Este pago está establecido en la Ley Federal del Trabajo (LFT) como un derecho obligatorio para todos los trabajadores.
Pero junto con la expectativa del depósito aparece una de las dudas más comunes: ¿el aguinaldo paga ISR?, ¿cuánto se descuenta?, ¿aumentó el impuesto este año? Aquí te explicamos de forma simple cómo funciona.
¿Cómo aplica el ISR al aguinaldo?
El aguinaldo sí paga ISR, pero sólo en la parte que excede el monto exento por ley.
La LFT establece que están exentos de ISR los primeros 30 días de salario mínimo (alrededor de 6 mil 223 pesos en 2025).
Esto significa que:
- Si tu aguinaldo es menor o igual al monto exento, no te descuentan ISR
- Si tu aguinaldo supera ese límite, el SAT calcula el impuesto únicamente sobre la parte excedente
El cálculo lo realiza tu patrón con base en la tarifa del ISR aplicable a tu nivel salarial.
¿Cuánto tendría que pagar de ISR?
El descuento depende de dos factores:
- Tu salario mensual
- La cantidad de aguinaldo que recibes
Regla general:
- No pagas ISR si tu aguinaldo no rebasa los 30 días de salario mínimo
- Sí pagas ISR si tu empresa te da un aguinaldo mayor al mínimo de ley o si tu ingreso mensual es alto
Para el cálculo, el patrón suma el excedente del aguinaldo a tu ingreso gravado y aplica la tabla de ISR correspondiente.
Aunque el resultado varía según cada caso, en la mayoría de los trabajadores el descuento suele oscilar entre 5% y 35% sobre la parte gravada.
¿Hay un impuesto adicional al aguinaldo o aumentó el ISR?
No. En 2025 no se creó ningún impuesto nuevo al aguinaldo ni hubo incrementos al ISR relacionados con esta prestación.
El descuento es exactamente el mismo que se ha aplicado en años anteriores:
- Sólo paga ISR el excedente
- No existe impuesto especial
- No se cobra IVA
- No hay retenciones adicionales
Si recibes menos de lo exento, tu aguinaldo llega íntegro.
¿Cuándo se tiene que pagar el aguinaldo y qué hacer si no lo recibo?
Los patrones deben entregar el aguinaldo a más tardar el 20 de diciembre de cada año. El monto mínimo obligatorio es de 15 días de salario, aunque muchas empresas otorgan más.
¿Tienes una denuncia o información que quieras compartir? Escríbenos al WhatsApp de Uno TV: +52 55 8056 9131. Tu mensaje puede hacer la diferencia.
Si no recibes tu pago en la fecha límite, puedes:
- Presentar una queja ante la Profedet
- Solicitar orientación gratuitamente en sus líneas telefónicas
- O acudir directamente a una de sus oficinas para iniciar un proceso de conciliación
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El aguinaldo es un derecho irrenunciable, así que el patrón está obligado a cubrirlo.
